【パナマ文書/渡邉哲也】要約まとめ

パナマ文書 : 「タックスヘイブン狩り」の衝撃が世界と日本を襲う

• 作者: 渡邉哲也
• 出版社/メーカー: 徳間書店
• 発売日: 2016/05/20
• メディア: 単行本（ソフトカバー）

【パナマ文書/渡邉哲也/１６年５月初版】
パナマ文書ご存知ですか？
２０１６年４月、「パナマ文書」と呼ばれる機密文書が漏えい。
国際調査報道ジャーナリスト連合（ＩＣＩＪ）により、その内容が公表されました。

パナマ文書は、パナマにある「モサック・フォンセカ」という法律事務所によって作成されたもので、
この事務所がかかわる１９７０年代からの４０年にもおよぶ、オフショア金融センターを利用する、
企業や人の取引情報です。

オフショアとは外国人や外国企業など非居住者向けのサービスのこと。
オフショアの多くは、タックス・ヘイブン（租税回避地）で、外人のもつ資金を呼び込んでいる。

「モサック・フォンセカ」はオフショア取引で世界４位の法律事務所です。
そのサービス提供地域は、ベリーズ、オランダ、コスタリカ、イギリス、マルタ、香港、キプロス、
英領バージン、バハマ、英領アンギラ、セーシェル、サモア、ネバダ州、ワイオミング州など。
提携金融機関は、主要なもので、ドイツ銀行、コメルツ銀行、ＨＳＢＣ，クレディスイス、ＵＢＳ。

このパナマ文書には、合法違法を含めて、
これらの地域や金融機関を介して行われた、金融取引情報が詳細に記載されています。
データ量は２．６テラバイト、案件総数は１１５０万件、２１万社の企業などの情報が含まれている。

この情報は、「南ドイツ新聞」が匿名者から入手したものです。
流出元のモサック・フォンセカは、ハッキングで漏えいしたと発表しています。

パナマ文書はその後、ＩＣＩＪに送られて、８０カ国、約４００名のジャーナリストが分析します。
ＩＣＩＪのサイトはここです。英語ですが⇒https://panamapapers.icij.org/

パナマ文書に記載された各国元首は、似顔絵入りで紹介されてます。
そのほかにも、習近平の義理の兄、プーチンの友人、キャメロンの父親、
メッシ、ジャッキーチェンなどもタックス・ヘイブンを利用していました。

パナマ文書の本当の衝撃は、これから始まります。

以下に本書からの要約読書メモを。

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＜銀行存続の危機＞
タックス・ヘイブンにおける最大の闇は、「匿名口座」と「匿名資金」。
これが金融制裁の対象国や、テロ、マフィアなどに利用されてきたといわれている。

９．１１以降、世界の金融ルールは厳格化されており、
テロや暴力団関係者は、銀行口座や証券口座をもてなくなった。
しかし間に企業を挟むことでこれが可能になる。

本来マフィアなどの規制対象者が企業を設立すれば、その企業も金融規制の対象になるが、
英領バージンでは匿名での会社設立がゆるされているため、設立者がわからないようにすることができる。

またモサック・フォンセカのような法律事務所の役割は、
企業の設立や口座の取得に限らない。全権委任を受けた形にしておけば、
対外的には本人と同様に扱われ、電話１本でほぼすべての法律行為ができる。

パナマ文書はこれらのやり取りを明確にするものであり、
匿名企業や匿名口座の「真の所有者」が誰であるかが見えてくる。
そしてこの過程で問題になるのが、規制対象者の会社設立に携わった銀行ということになる。

パナマ文書で明らかになった取引案件については、
銀行がこの法律事務所を顧客に紹介したのではないかとされており、
間を取り持った可能性が指摘されている。

そういう銀行に対しては、非常に厳しい処分が下される可能性が高く、
銀行存続の危機に直結する可能性もある。

過去の実例は、２０１４年６月のフランスの銀行「ＢＮＰパリバ」。
アメリカ司法省から約１兆円の罰金と、ドル決済１年間禁止処分を受けている。
マカオの銀行「バンコ・デルタ・アジア」は北朝鮮関連企業との取引で、
アメリカから金融制裁を受け、実質破たんして国有化された。




＜ルクセンブルク＞
パナマ文書では、パナマや英領バージンといったカリブを中心とした地域の問題が中心となるが、
世界のタックス・ヘイブンはカリブ海地域だけではない。
欧州においても存在し、アメリカではネバダ州など州そのものがタックス・ヘイブンとなっている地域もある。

欧州のタックス・ヘイブンのひとつに、ルクセンブルクという国がある。
ルクセンブルクは非常に豊かな国で有名だが、なぜ豊かというと、企業の法人税がほとんどかからず、
世界中のグローバル企業の本社が置かれているからである。
そこで働く個人の所得税も含めて、よその国から税源を奪っているから豊なのだ。




＜シティは国内自治領＞
イギリスのロンドン中心部に存在する「シティ・オブ・ロンドン・コーポレーション」、
通称シティには、１００を超えるギルド（同業組合）が集まり、保険や銀行などの金融の中心地。
コーポレーションという名前がついているが、会社ではなく、ギルドの集合体。

シティはイギリスの国内自治領であり、一種の治外法権的地域になっている。
これこそが世界に存在するオフショアのモデルでもある。

自治領であるため、イギリス女王がシティに入る際には、ロンドン市長の許可ということになっている。
あまり知られてないが、ロンドンには２人の市長が存在し、１人は選挙で選ばれるロンドン市長、
もう１人が自治領シティの市長（名誉職１年交代）である。

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＜地下経済から得られる１５兆円の納税＞
非合法であったり税金を払ってない経済を、シャドウ・エコノミーと呼ぶ。
その規模は推計ではあるが、ＯＥＣＤの調査によると、日本は名目ＧＤＰの１２～１５％とされている。

日本のＧＤＰは約５００兆円なので、シャドウ・エコノミーの規模は約６０～７０兆円。
日本の租税負担率は平均２０％となるので、シャドウ・エコノミーから得られる税収は、
年間１２～１５兆円になる。




＜ゆうちょの問題点＞
規制強化が進んでない。抜け穴になる。
郵貯と銀行は監督官庁が違う。銀行は金融庁、郵貯は総務省。
これまで郵貯は金融庁の監査が行われてない。厳しい規制が郵貯にはかかってなかった。
コンプライアンスの概念が低く、考え方が古くあまい。

郵貯には口座開設時の審査が行われなかったので、不明な口座が多数存在する。
特定郵便局は、親が局長なら子も局長という世襲制が可能であり、郵便局のいわばフランチャイズ。
金融の素人である特定郵便局の職員が、厳格な金融審査をすることはほとんど不可能。

しかしＦＴＡＦ「４０の勧告」の国際ルールに基づいて、本人確認、犯罪収益移転防止が強化された。
銀行は金融庁の指導で厳格な対応を進めてきたが、もっとも対応できていないのが、ゆうちょ銀行。

ゆうちょ銀行には違法や不明な口座が多数存在し、
その対応がもっとも遅れているという状況が判明した背景には、ＳＥＡＬＤｓの存在が大きかった。

ＳＥＡＬＤｓはネットでゆうちょ銀行の口座を公開し、カンパ募集と称してお金を集めていた。
この口座名がＳＥＡＬＤｓではなかった。口座の使用は名義人しかできないので違法行為。
また政治団体の届け出をする前から、寄付やカンパを募っていた。
ＳＥＡＬＤｓの主張通り、単なる任意団体として寄付を集めたなら、個人事業主となり、
寄付やカンパに対して、多額の所得税や贈与税を払わなくてはいけない。

今後朝日新聞社へのＳＥＡＬＤｓの意見広告費用の扱いについても、調べが進むはずだ。
定価ベースで１５００万円の広告資金はどこから出たのか、もし朝日新聞が特別価格としたなら、
朝日新聞からＳＥＡＬＤｓへの寄付行為となる。政治団体は法人からの寄付が禁じられている。
確実な違法行為となる。政治活動は自由であるが、その運営には透明性が必要だ。




＜タックス・ヘイブンを利用した脱税方法＞
日本にＡとＢという会社があったとする。
この会社を合併させ、その親会社Ｃをタックス・ヘイブンにつくる。
そしてＡとＢは知的財産権などを、資本金の一部としてＣに譲渡する。

決算前にＡ社は１００億円、Ｂ社も１００億円の利益が見込めるとする。
この場合日本の実効税率は３５％前後なので、合計７０億円の税の支払い義務が発生する。
しかしここでＣ社がＡとＢの両社に対して、知的財産権の使用料として１００億円ずつ請求した場合、
Ａ社、Ｂ社ともに利益はゼロになり、納税義務はなくなる。
最終的に２００億円の利益を移したＣ社は、税率の低い国にあるため、わずかな税金の支払いで済む。

これが単純化した仕組みの解説であるが、実際にはもう少し複雑な処理を行う。
代表的な方法として、ダブルアイリッシュ＆ダッチサンドイッチというものがある。
クリックで拡大↓国際的な批判が高まり、アイルランド政府が法改正し封じ込めた。


ちなみに英語の「タックス・ヘイブン」の haven は「避難所」です。
heaven（天国）ではありません。




ぼくが欲しいのは君だけ♪
いま君は僕の腕の中にいる♪
ぼくたちは天国にいるのさ♪

ブライアン・アダムスでヘブン♪　ちょっと城島に似てます＾＾

Reckless

• アーティスト:
• 出版社/メーカー: A&M
• 発売日: 1990/10/25
• メディア: CD

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【2015年改訂版 100％得をするふるさと納税生活完全ガイド/金森重樹/１５年５月初版】
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【㈱貧困大国アメリカ/堤未果/１３年６月初版】
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【脱資本主義宣言/鶴見済/12年6月初版】
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どうもいま、ラマダンみたいです。
会社の電子スケジュール表に、プライベートを克明にかく人いるじゃないですか。
あれはなんでしょうね。なんかアピってるんでしょうか。
ぼくには謎です。いろんな人がいます。

今日そんな話題になったとき、
会社の女の子　「〇〇さん、スケジュール表に、ラマダンって書いてましたよ」
ぼく　「マジスカ学園!?」

〇〇さんは、外国籍の方です。

Ａ君　「ラマダンって、めし食わへんらしいで」
女の子　「だんしょく？」
ぼく　「だんしょくゆうたら、森蘭丸やがな。だんじき」
Ａ君　「何日だんじきするんですかね」
ぼく　「２日ぐらいかな」

なんと１か月です。今年は６月６日から７月５日まで。
日が出てる間は断食で、夜は食べていいそうです。夜食は爆食でかえって太るらしい。
ま～ったく知らなかった。無知がばれました＾＾；
　
Ａ君　「性行為も、タバコも水もダメだそうです」
ぼく　「え？」
Ａ君　「性行為も・・・」
ぼく　「え？」
Ａ君　「性行為も・・・」
ぼく　「え？」

一同爆笑。。

またね♪

コメント 10

こんにちは☆
タックスヘイブンも様々な国の思惑が重なって
暗黙の了解で作られていると思うのです☆
必要悪でしょうね♬
ラマダン　近くにいますよー（＠ｗ＠；）））

by 獏 (2016-06-29 11:32) 

獏さんこんにちは～
ほんとはシンプルに、公平に、したいとこですが。
闇の蓄財には、課税して欲しいですね。

ラマダン、いらっしゃいますか。さすが東京。
[__犬]
by don (2016-06-29 12:28) 

donさん、おはようございます＾＾

こちらは、毎日朝からむせるような猛暑で
まだ6月ですが、40度近くになります(;・∀・)　
去年より暑い気が・・・

パナマ文書、日本の企業も載っているのでしたよね。
その税逃れ分を全部集めたら、消費税upは必要ないとか？！

最後のラマダン関連の会話、ウケてしまいました（笑）
梨さんの同僚の部下に、やはりラマダンの人がいるそうです。

by みかん (2016-06-29 22:15) 

みかんさんこんにちは～
４０度ですか。南部はけっこう暑いんですねぇ。

二日酔いで、飯がのどを通らないので、
ひるめしは、「赤いきつね」を食べました。
二日酔いで気分が悪くて、ちょっと気を抜くと、
マーライオンみたいに、リバースしてしまいそうです。

きのう行った店は美味かったです。
また行きたいなぁ。

そういえば、若い子たちが罰ゲームの酒や、
とかいう「スピリタス」を飲んでみました。
ウォッカで度数が９７度。

もちろんストレートで飲みました。
チェイサーがぶ飲みしながらですが。
もうね、匂いが消毒液みたいでした。

あれが二日酔いの原因かなぁ。。
[__犬]
by don (2016-06-30 12:36) 

ラマダンは日中食べないだけでなく、水も飲めないそうですね
自分は絶対ムスリムにはなれません
by heroherosr (2016-07-01 17:52) 

heroherosrさんこんにちは～
水分補給ができないのは、大変ですよね。
体にいいんだか、悪いんだか・・
[__犬]
by don (2016-07-02 12:12) 

タックス･ヘイヴンに隠したくなるぐらい金欲しい!!
ガッチリ天引きされてる僕だけど^^;

by DEBDYLAN (2016-07-05 21:09) 

来年ぐらい、貯まるかもしれませんね[__犬]
by don (2016-07-06 12:32) 

パナマ文書、日本のマスコミも一時は取り上げていましたが、今では殆ど目にすることはなくなりましたね。
こういうマスコミの姿勢が、タックス・ヘイブンの温床を生んでいるのでしょうね。
by 隊長 (2016-07-06 22:39) 

隊長さんこんにちは～
金持ちや権力者を叩くことになるので、
なかなか難しいんでしょうね[__犬]
by don (2016-07-07 12:25)